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　　亿百体育app官方网站下载企业经营管理沙盘模拟实训教程训练情境五实训第五年经营训练情境五实训第五年经营企业经营管理沙盘模拟实训教程制定企业中长期规划训练情境五实训第五年经营柔性线生产计划与材料订购策略训练情境五实训第五年经营本年度进入精细化管理时代，主要训练任务是要求学员预估年末利润和权益，并编制未来年度的财务预算并灵活运用融资策略；第五年末对企业进行成本效益分析，找出成本效益不高的原因并寻找解决对策。训练情境五实训第五年经营表7-1训练任务单5姓名：__**__专业班级：______学号：名称第五年经营训练上课地实训室学时训练任务预估利润和权益、编制下年财务预算、进行第五年经营任务目标.会进行成本效益分析。任务步骤1.投放第五年广告，选单，制定本年度全部计划；2.根据本年度计划预估本年度利润和权益，制定下年预3.进行第五年经营；4.第五年末进行成本效益分析。训练情境五实训第五年经营续上表工作过程记录（学生完成）：工作步骤任务要求学习过程详细记录预估利润和权益根据本年度计划进行预估全部完成基本完成未完成编制下年财务预算已完成未完成第五年经营并编制财务报表完成第五年经营和完成报表权益前3名正常经营已破产学习融资策略融资策略主要包括：进行成本效益分析对模拟企业进成本效益分析，影响本权益效益的主要因素是：工作小结与体会（学生完成）：签名：）不通过签名：制定企业中长期规划了解影响企业利润的因素能预估本年底企业权益能做好两个年度的发展规划任务制定企业中长期规划模拟企业在第四年做好了财务预算，资金是足够的，可是到了第五年，却发现第五年的经营会出现资金紧张，企业需要借民间融资才能度过难关。任务1：请做好本年度的财务预算；任务2：根据本年度的财务预算，估算年底权益，并制定下年初步计划。任务制定企业中长期规划一般情况下，如果企业做好了本年度的财务预算，并且本年度是盈利的，那么由于年底的权益会增加亿百体育中国官方网站，因此下年度可以借的短期和长期都会更多，下年度的资金会比较充裕；相反，如果企业本年度是亏损的，那么企业可能会因为本年度的权益下降，下年度可以借贷的额度降低，导致资金紧张，甚至资金断流，所以模拟企业最好在本年度做好下年度的初步预算，最少确保下年度前两个季度的运营资金是足够的。任务制定企业中长期规划某企业第五年初有四条生产线，其中三条全自动生产线，还有一条柔性线第五年某企业的生产线状况生产线编生产线类型现值预计本年折旧L1全自动P1第二年第三年11L2全自动P2第二年第三年11L3全自动P3第三年第四年16L4柔性P4第三年第四年24制定企业中长期规划表7-3第四年订单登记表编号P1国际5.522P2本地7.515P2亚洲P3本地P3国内2712合计10143任务制定企业中长期规划表7-4第四年现金流预算表经营步骤第一季度第二季度第三季度第四季资金收支资金收支资金收支资金收期初现金38183421支付税金支付广告费—15还短贷和利息-21-21现金余额1231813申请短期（民间融资）202040归还应付款应收款收现213331产品研发投资-3-3-3-3买入原材料-9-9-9-9投资新生产线任务制定企业中长期规划续上表投产费用-4-4-4-4现金余额219352247按订单交货收现金或罚款支付行政管理费-1-1-1-1支付利息/还长贷-8申请长期支付设备维护费-4支付租金/购买厂-3新市场开拓ISO资格认证投资-130现金收入合计20413365现金支出合计-40-25-46-62期末现金对账（请填余额）18342130任务制定企业中长期规划1.估算本年度的综合费用表7-5本年度的综合管理费用表二、估算本年度利润和期末权益项目金额备注管理费四个季度的行政管理费广告费15维护费四条生产线的维护费租金B厂房租金变更费ISO14000认证费1M产品研发12研发P4产品，每季度3M，共12M合计39任务制定企业中长期规划1.估算本年度的综合费用2.估算本年度利润本年度的税前利润=销售收入-直接成本-综合费用-折旧-利息费用=101-43-39-21-10=-12M由于利润为负，所以不需要支付所得税，税前利润就是年度净利润。估算本年度的权益本年度权益=上年度的权益+本年度净利润=40-12=28M任务制定企业中长期规划1.估算本年度的综合费用表7-6下年度现金流预算表三、制定下年度的初步财务预算经营步骤第一季度第二季度第三季度第四季度资金收支资金收支资金收支资金收支期初现金30支付广告费-9还短贷和利息-21-21-42现金余额1-13-17-42申请短期（民间融资）202020（民间融应收款收现152149产品研发投资-3买入原材料-17-17-17-17投资新生产线任务制定企业中长期规划续上表现金余额2按订单交货收现金或罚款支付行政管理费-1-1-1-1支付利息/还长贷-8申请长期支付设备维护费-6支付租金/购买厂房-3新市场开拓ISO资格认证投资-1-15现金收入合计35204169现金支出合计-57-45-24-84期末现金对账（请填余额）-15任务制定企业中长期规划为了确保企业能安全运营，降低企业资金断流的风险，建议模拟企业对本年底的预算作如下两个方面的调整：第一，建议暂缓P4的研发12M，这样企业可以减少12M综合费用，企业可以保证本年度不亏损，保住40M的权益。第二，减少生产线条生产线任务柔性线生产计划与材料订购策略了解柔性线的特点和管理方法能根据柔性线的特点进行生产计划和材料采购计划任务柔性线生产计划与材料订购策略在新年度订货会议上，各组的销售经理进行激烈的选单，一张好销售订单可以为企业带来可观的收益甚至扭亏为盈。任务：给B公司提建议，如何才能在做好柔性线的管理，并在订货会上竞争到好订单。任务柔性线生产计划与材料订购策略B公司错失一张好订单并不仅仅是销售经理的责任，生产经理和采购经理应该做好柔性线的生产计划和原材料的采购管理工作，使柔性线可以根据获取订单情况转产需要的产品，不会因为原材料不足而无法转产，又不能有太多库存，占用资金。任务柔性线生产计划与材料订购策略模拟企业采用MRP法计算原材料采购计划，能有效地控制原材料的库存。但是有一个关键问题就是：在每年的年度末，企业是不知道到底新一年度的具体销售订单能竞得什么产品？数量是多少？何时交货等？因此，经营者不能预见第三、第四季度应该如何下原材料订单。 任务 柔性线生产计划与材料订购策略表7-7 生产与原材料采购计划表 生产线 半自动 投产 原材料需求R1+R2 R1+R2 全自动线 R1 全自动线+R2 R1+R2 R1+R2 全自动线+R 2R2+R3柔性线 R1 任务 柔性线生产计划与材料订购策略续上表 柔性线 R1 R1 原材料需 提前期提前一个季度下订单 采购计划 R2原材料需 提前期提前一个季度下订单 采购计划 R2原材料需 提前期提前二个季度下订单 采购计划 柔性线生产计划与材料订购策略为了下一年度的第一季度能让柔性线生产已经获得生产资 格的任何产品，模拟企业应该改进其生产与原材料采购计 划如表7-8： 表7-8 更新后的生产与原材采购计划表 生产线 半自动 投产 原材料需求R1+R2 R1+R2 全自动 线 R1 全自动 线+R2 R1+R2 R1+R2 全自动 线+R3 2R2+R3 2R2+R3 2R2+R3任务 柔性线生产计划与材料订购策略续上表 柔性线 原材料需求R1 R1 R1+2R2 +R3 R1+2R2 +R3 R1+2R2 +R3 R1 原材料 需求 需求数 提前期提前一个季度下订单 采购计划 R2原材料 需求 需求数 提前期提前一个季度下订单 采购计划 R2原材料 需求 需求数 提前期提前二个季度下订单 采购计划 成本核算分析掌握各项费用的成本效益评价指标 能进行各项费用的成本效益分析 任务 成本核算分析模拟企业经过5年的经营，投入了大量的费用，包括广 告费用、市场开拓认证费用、维护费用、研发费用、 财务费用和行政管理费用等，企业的经理们正在讨论 在这些费用中，哪些费用对企业的经营产生良好的效 益，哪些费用的效益并不理想，并希望通过一些分析 工具对这些成本费用的效益进行分析，从而对成本费 用进行控制。 任务： 请对成本费用的效益进行分析评价，并找出导致企业 成本较高的原因。 任务 成本核算分析经营者可以根据电子企业经营沙盘提供的分析工具 对各模拟企业的成本费用效益进行分析，通过分析 找出导致企业成本较高的原因，通过改善这些因素 找到让企业效益较高的经营方式，从而控制企业的 成本，提高效益。 任务 成本核算分析表7-7 生产与原材料采购计划表 生产线 半自动 投产 原材料需求R1+R2 R1+R2 全自动线 R1 全自动线+R2 R1+R2 R1+R2 全自动线+R