沙盘模拟训练PPTpptx

　　沙盘模拟训练PPTpptxP1 销售定单 P2 销售定单 P3 销售定单 P4 销售定单 P1 成品库 P2 成品库 P3 成品库 P4 成品库 产品研发费 P2 P3 P4 A厂房 厂房价值 生产线 生产线 生产线 生产线 产品 产品 产品 产品 B厂房 厂房价值 市场开发费 区 域 亚 洲 国 内 国 际 相关认证费 C厂房 厂房价值 设备价值 行政管理费 变更 维护 营销 租金 折旧 利息 贴现 税金 银行 应收帐款 原料库 P3 2╳R2 R3 P1 R1 原料库 P2 R1 R2 原料库 P4 2╳R4 R2 R3 生产线 产品 生产线 产品 生产线 采购定单 生产线 现金 产品 原料库 应 收 应 付 ISO14000 ISO 9000 长 期 短 期 呼吸系统 排泄系统 咀嚼系统 生殖系统 引 言 人的系统结构 思维系统 视觉系统 循环系统 。。系统 神经系统 消化系统 血液系统 采购库存 生产运输 制造委外 研发销售 资金 应收应付 税务利息 规划计划 预测预算 决策管理 企业的系统结构 信息流系统 资金系统 物流系统 一、组织准备工作 二、基本情况描述 三、企业运营规则 四、初始状态设定 五、实际模拟训练 六、总结分析评价 小组成员： 讲师提示： 公司总裁CEO 心态开发 运营总监COO 亲历亲为 财务总监CFO 团队协作 营销总监 换位思考 财务助理 商业间谍 问题思考：企业为何而兴？ 因何而衰？ 为何存在？ 如何成功？ 如何持续？ 1、人员分组与职能定位 通过本课程你应该—— 对企业战略和关键成功因素清晰了解 用战略的眼光看待业务的决策和运营 用策略方法改进公司创造价值的能力 能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘” 把握适时调整企业方向的“驾驶技能” 你应该找到以下问题的答案—— 如何作出正确而有效的决策？ 怎样保证业务与战略的一致？ 如何构建好自己的管理系统？ 怎样全面提升组织的竞争力？ 2、课程训练目的和意义 二、基本情况描述 1、公司发展与股东期望 本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品 的生产与经营，目前生产的P1产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。 最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。 为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展， 他们希望新的管理层—— 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 努力提高生产效率。 P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降 P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新 技术出现，需求最终会下降。 P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。 2、产品市场的需求预测 本地 市场 国开 费用 区域 1M 国内 2M 2年 亚洲 3M 3年 国际 4M 4年 企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场 不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单 所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场 1、市场划分与市场准入 区域 持续时间 国际 亚洲 1年 三、企业运营规则 2、销售会议与订单争取 每年初各企业的销售经理与客户 见面并召开销售会议，根据市场 地位、市场投入、市场需求及竞 争态势，按规定程序领取订单。 首先，由往年的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单 其次，按市场投入大小，其他企业依次选择订单 若其他企业市场投入相同，则按往年订单 价值决定排名，若订单价值也相同，则按全部 产品市场投入决定，否则通过不公开方式招标 市场投入完成后可领取相应的市场模板，取得 ISO认证后在模板上做标识 营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示 订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的，若不满足罚款25% 正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货 本地市场 ISO9000 ISO14000 P3 区域市场 国际市场 2 P3 8.5M/个 =17M 帐期：4Q 加急!!! 3、市场模板与订单条件 P3 P2 P4 P1 P2 P1 ISO9000 ISO14000 P4 广告投入最大者选第一张定单，次大者选第二张；余此类推。 3、市场竟单实际操作 注意： 析清楚“ 业间谍” 专家， 一 优势。 各个市场的产品 数量是有限的， 并非打广告一定 得到定单。能分 市场预 、并且“ 商 得力的 定占据 3、市场竟单实际操作（以P3为例） 测” 厂房 买价 租金 售价 容量 A 32M 4M/年 32M（4Q） 4条生产线条生产线条生产线 年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售 购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧 租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款 A厂房 厂房价值 生产线、厂房购买、租赁与出售 C厂房 厂房价值 生产线 产品 生产线 产品 生产线 产品 生产线 产品 生产线 产品 生产线 生产线 产品 产品 产品 B厂房 厂房价值 购买： 从现金区取出现金放置厂房价值区 出售： 从厂房价值区取出现金放置应收帐款4帐期处 A厂房 生产线 生产线 生产线 生产线 生产线 厂房价值 C厂房 厂房价值 生产线 生产线 生产线 生产线 购买价格 安装周期 生产周期 变更周期 变更费用 维护费用 出售残值 手工线Q 2Q 1Q 1M 1M/年 2M 全自动 16M 4Q 1Q 2Q 4M 1M/年 4M 柔性线M 所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更 变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识 投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线 A厂房 厂房价值 B厂房 厂房价值 5、生产线购买、调整与维护 C厂房 厂房价值 手工线 半自动 生产线 产品 生产线 产品 生产线Q 3Q 产品 产品 产品 自己领取生产线牌，放置到某个 厂房位置，放置 4 个空桶 第二季度投入 4 个币 第三季度投入 4 个币 资金短缺 -可以中断 不是将钱 交给老师 第四季度投入 4 个币 设备价值 根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前一个季度 开始生产将原料放在生产线上并支付加工费， 各线不能同时生产两个产品 原料采购（每个原材料R价格1M） 帐期 每次采购 某个品种 原材料 5个以下 现金 6-10个 1Q 11-15个 2Q 16-20个 3Q 20个以上 4Q 产品 手工线 加工费 半自动 加工费 全自动/柔性线M 1M P4 4M 2M 1M 6、产品生产与原材料采购 半自动 手工线XR2 R3 采购定单 采购定单 采购定单 柔性线 空生产线才能上线生产， 一条生 产线只能生产一个产品 柔性线 手工线 半自动 上线为例） 上线生产必须有原料，否则必须“停工待料 ” 1Q 2Q 2Q 1Q 1Q 3Q R1原料 库 R2原料 库 现金 新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产 研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期 相应投资完成后才能取得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费 管理体系 ISO9000 ISO14000 建立时间 2年 4年 所需投资 2M 4M 产品 P2 P3 P4 研发时间 6Q 6Q 6Q 研发投资 6M 12M 18M 7、产品研发与管理体系认证 设备价值 相关认证费 ISO14000 ISO 9000 P2 市场开拓： 开拓完毕之后才能进行 “ 竟单 ” 产品研发： 研发完毕之后才能上线 “生产 ” 品牌建设： 证书拿到之后才能广告 “ 宣传 ” 市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例 - 可以拿单 可打广告 可以生产 设备价 值 产品研发费 市场开发费 相关认证费 ISO14000 ISO 9000 区 域 亚 洲 国 际 国 内 P 3 P 4 P 2 类型 时间 额度 年息 还款方式 长期 每年年末 权益的2倍 5% 年底付息，到期还本 短期 每季度初 权益的2倍 10% 到期一次还本、付息 高利贷 任何时间 权益的2倍 15% 到期一次还本、付息 资金贴现 任何时间 视应收款额 1：6 变现时贴息 长期最长期限为6年，最短期限为1年，短期及高利贷期限为1年 不足1年的按1年计息，到期后方可返还, 资金贴现在有应收款时随时 可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短, 拿出7M交1M的贴现费 只能按照 20 的倍数进行 8、融资与资金贴现 应 收 长 期 除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线 变更、设备维护、厂房租金、 ISO认证、产品研发等计入综合管理费。 其中，行政管理费每季度末支付1M，其他费用于年底根据实际发生 情况进行核算。 设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M时,每年折旧按1M计, 厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入/支出。 每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。 9、综合费用与折旧、税金 应 收 长 期 每个企业最初有资产100M，有四、五年的长期负债40M, 放置2个空桶来表示 100M的资产中，有设备价值10M，有3Q、4Q两个帐期的应收款各为9M 有现金资产20M, 分别将相应数额的硬币放在相应位置（红色框）来表示 产品研发费 市场开发费 区 域 亚 洲 国 内 国 际 1、现金、应收款与设备价值 相关认证费 P4 设备价值 P3 P2 维护 营销 租金 折旧 利息 贴现 应 收 应 付 应收帐款 ISO14000 ISO 9000 税金 企业拥有A厂房价值32M；4条生产线上分别有不同周期的 P1在制品1 个 每个价值2M; 成品库有4个P1产品已完工, 每个价值2M；原料库有4个R1 原料，每个价值1M 。将相应数额的硬币放在相应眼位置。已下R1原料订 单2个，用放在相应位置的空桶表示。厂房及物料价值总计共 52 M。 P1 销售定单 P2 销售定单 P3 销售定单 P4 销售定单 P1 成品库 P2 成品库 P3 成品库 P4 成品库 A厂房 厂房价值 手工 手工 产品 产品 产品 B厂房 厂房价值 生产线、厂房、生产线与物料价值 C厂房 厂房价值 原料库 P4 2╳R4 R2 R3 原料库 P3 2╳R2 R3 原料库 P1 R1 原料库 P2 R1 R2 生产线 采购定单 产品 半自动 产品 产品 产品 手工 资产 0年初 负债+权益 0年初 固定资产 负债 土地和建筑 + 32 长期负债 + 40 机器和设备 + 10 短期负债 + 0 总固定资产 = 42 应付款 + 0 流动资产 应交税 + 2 现金 + 20 总负债 = 42 应收款 + 18 权益 在制品 + 8 股东资本 + 45 成品 + 8 利润留存 + 9 原料 + 4 年度净利 + 4 总流动资产 = 58 所有者权益 = 58 总资产 = 100 负债+权益 = 100 0年初 销售收入 + 36 直接成本 - 14 毛利 = 22 综合费用 - 9 折旧前利润 = 13 折旧 - 5 支付利息前利润 = 8 财务收入/支出 +/- 2 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 6 所得税 - 2 净利润 = 4 3、企业目前的财务状况 资产负债表 损益表 单位：百万 单位：百万 支付应付税 - 2 广告投入 - 贴现费用 - 短期及利息 应付款到期支付 - 采购原料/成品支付现金 - 2 1 1 2 变卖生产线/变卖原料 + 生产线投资/变更生产线 - 发工人工资 - 1 2 1 2 研发投资 - 应收款到期 + 9 41 支付管理费 - 1 1 1 1 长期及利息 2 支付设备维护费 - 4 支付租金/购买厂房 - 新市场开拓/ISO认证投资 - 收入总计 9 41 支出总计 6 4 3 11 现金流量 -6 -4 +6 +30 支付应付税 ★ 准备好新的一年（预算/广告投入） ★ 与客户见面（争取订单） ★ 更新短贷/支付利息/获得新/贴现 ╳ ╳ ╳ ╳ 更新应付款 ╳ ╳ ╳ ╳ 接受并支付已订原料 ★ ★ ★ ★ 下原料订单 ★ ★ ★ ★ 更新生产/完工入库 ★ ★ ★ ★ 生产线调整/购买新设备 ╳ ╳ ╳ ╳ 开始新生产 ★ ★ ★ ★ 产品研发投资 ╳ ╳ ╳ ╳ 更新应收款 ★ ★ ★ ★ 交货给客户 ╳ ★ ╳ ╳ 支付行政管理费 ★ ★ ★ ★ 更新长期/支付利息/获得新 ★ 支付设备维护费 ★ 支付租金/购买厂房 ╳ 计提折旧 ★ 新市场开拓/ISO认证投资 ╳ 每年任务清单 现金收支明细 11211-2112 资产 0年初 0年末 负债+权益 0年初 0年末 固定资产 负债 土地和建筑 + 32 32 长期负债 + 40 40 机器和设备 + 10 7 短期负债 + 0 0 总固定资产 = 42 39 应付款 + 0 0 流动资产 应交税 + 2 2 现金 + 20 46 总负债 = 42 42 应收款 + 18 0 权益 在制品 + 8 8 股东资本 + 45 45 成品 + 8 8 利润留存 + 9 13 原料 + 4 4 年度净利 + 4 5 总流动资产 = 58 66 所有者权益 = 58 63 总资产 = 100 105 负债+权益 = 100 105 0年初 0年末 销售收入 + 36 32 直接成本 - 14 12 毛利 = 22 20 综合费用 - 9 8 折旧前利润 = 13 12 折旧 - 5 3 支付利息前利润 = 8 9 财务收入/支出 +/- 2 2 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 6 7 所得税 - 2 2 净利润 = 4 5 资产负债表 损益表 单位：百万 单位：百万 请各企业CEO发表 损 益 资 产 资 本 你做得怎样？ ROA 资产回报率 经营的本质 销 售 利 息 直接成本 费 用 折 旧 固 定 流 动 负 债 权 益 资产流转如何影响损益？ 资产构成 资本构成 净利润 税 销 售 直接成本 费 折 旧 利 税 净利润 直接成本 用 息 税 费 用 折 旧 利 息 扩大 销售 降低 成本 销 售 净利润 直接成本 税 净利润 费 用 折 旧 利 息 全面的计划亿百体育中国官方网站，系统的整理，控制 是工具，不是目的！ 关注你的现金——现金为王 关键数据的追踪 ROE ＝ ROA X [1 / (1 - 总负债率）] ROA ＝利润率× 资产周转率 权益报酬率 投资回报分析 预算 = 利息前利润 销售 × 销售 总资产 基于经营活动的绩效评估 趋势法 净利 总资产净利率 净资产收益率 15 15％ 15% 15 15％ 30% 4 4％ 40% 你买谁的股票 ? 。企业收益大于银行利率时 。负债率与 ROE 成正比 例： 企业 A B C 资产 100 100 100 负债 0 50 90 销售盈亏平衡点— 以P4为例 固定成本 I I 销售收入 数量 盈亏平衡点 可变成本 34 X 增加产品产能 考虑的因素 增加产品品种 考虑的因素 市场开拓 考虑的因素 产方式 增加销售毛利 分析、开拓市场、 品牌建设、产品研 发 寻找收益大的市场 研究竞争对手 。 。 。 。 。 降低可变成本 考虑的因素 可变成本 考虑的因素 考虑的因素 。 。 。 。 。 增加资产周转率 考虑的因素 速动比率= 速动资产/短期负债 增加 考虑的因素 高 低 需 低 高 毛利率 求量增长 1 4 2 经营不成功的企业，多数是因为它的管 理团队不自觉地运用了“哥伦布式管理 ”方法 •走的时候，不知道去哪儿 •到的时候，不知道在哪儿 • 回来的时候，不知道去过哪儿了 -市场调研 具备分析相关信息的能力，才 能做出决策 关注一个产品在不同市场上的生命周期 以及一个市场上不同产品的生命周期 对一个细分市场的吸引力做出正确判断 定位 3 年 竞争能 不够强 进？ 没可能 作？ 收入增加 加大市场投入 成功 功 快速改进 成功 功 确定合作伙伴 成 不 有可能 内部改 成 不 强 ？ 大 够 力 够 是 行业 不充分 充分 空间？ 控制成本 -生产效率是 否最优化？ -资金成本是 否最合理？ -市场投入是 否最合理？ 细分市场？ 不够大 重新定位 利润不足？ 否 是 人力资源管理 美国钢铁大王- 卡内基世家 美国石油大王- 洛克非勒家族 美国电脑奇才- 比尔。盖茨 100年-百万富 翁 10几年-亿万富翁 50年-千万富翁 依靠 - 产业资本 依靠 - 资源资本 依靠 -人才资本 人力资源管理 胜任标准：符 合度》85%？ 外语 知识 计算机 知识 财务 知识 法律 知识 管理 知识 一根链条 最薄弱环节决定整根链条强度 一个木桶 最短的木版决定装水的容量 一个人 最脆弱的性格决定一生的命运 企业为什么末 位淘汰呢？ 人力资源管理 一个企业呢？ 整体优化与“信息孤岛” 的利害关 系 还不错，洞不 在我这面 准确、及时的基础数据— 来自企业整体的信息化（ERP）建设 据 决策需要获取---各种基础数 据 决策需要掌握— 理论和方法 正确的做事 做正确的事 信息化解放 人类的智力 1 企业经营成败 关键— 决策 总 结 。企业信息化战略与实施 。信息化监理 。企业财务集中式管理 o 财务分析实战演练 。物流管理 企业全面计划预算 o HR管理实战演练 企业绩效考核管理实战 o 。。。。。。 原材料、零 部件有2万 多种 我 们 的 企 业 复 杂 吗？ 批准、单据 出库、领用单位 返退 接收、质检 合格、入库、记帐 返退 仅螺丝钉 有几百种 一种 螺丝 钉的 物流 信息 黄海造船厂 票到、货到 票/货不全、分期到货 财务报帐 在线 价值 定购 领用 入库 •企业资本的构成、资产与负债和权益的关系 •企业销售与赢利的关系 •企业赢利的定性分析“ 开源节流”，企业盈利的定量分析“ ROA、ROE” •现金流控制的重要意义、现金流预测的目的 • 融资的理论，控制财务成本的理论 •提升资产周转率的手段（减少库存，提高设备利用率，降低现金积压。。。） • 费用成本控制的理论（提高费用效率、扩大销售、降低费用分摊比例。。。） •产销排程理论、 JIT 准时生产理论、盈亏平衡点 • 全面计划预算理论，销售计划-生产计划-订购计划-采购计划 • 人力资源理论（木板原理、绩效考核。。。） •信息化建设的必要性与紧迫性 •决策决定企业的生死存亡 • 。。。。。。 高 效率 灵活性 高 柔性 生产线 半自动 生产线 手工 生产线 生产 争论不休 意愿 能力 股东增资 工作流程 激励 EVA MRP 生产计划 固定资产 流动资产 分工 沟通 全自动 生产线 无效 有效 长期 短期 语言统一 融资 低 HR 五、实际模拟训练 五、实际模拟训练 沙盘训练 五、实际模拟训练 沙盘训练 五、实际模拟训练 沙盘训练 五、实际模拟训练 沙盘训练 五、实际模拟训练 沙盘训练 五、实际模拟训练 沙盘训练 五、实际模拟训练 沙盘训练 五、实际模拟训练 沙盘训练

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